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审计委员会任务细则

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审计委员会任务细则

(2012年订正)


第一章   总则

      第一条   为强化董事会抉择计划功效,做到事先审计、专业审计,确保董事会对司理层的有用监视,完美公司办理布局,按照《 中华国民共和国公法令》 、《 上市公司办理原则》 、《 公司章程》 及其余有关划定,公司特设立董事会审计委员会,并拟定本实行细则。

      第二条   董事会审计委员会是董事会按照股东大会抉择设立的特地任务机构,首要担负公司内、内部审计的相同、监视和核对等任务。


第二章   职员构成

      第三条   审计委员会成员由三至五名董事构成,自力董事占二分之一以上,委员中最少有一位自力董事为专业管帐人士。

      第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上自力董事或全部董事的三分之一提名,并由董事会推举发生。

      第五条   委员会设主任委员(调集人)一位,由自力董事委员担负,担负掌管委员会任务;主任委员在委员内推举,并报请董事会核准发生。

      第六条   审计委员会任期与董事会分歧,委员任期届满,能够连选蝉联。时代若有委员不再担负公司董事职务,主动落空委员资历,并由委员会按照上述第三至第五条划定补足委员人数。


第三章    职责权限

      第七条   审计委员会的首要职责权限:

      (一)发起礼聘或改换内部审计机构;

      (二)查抄公司管帐政策、财政状态和财政报告法式;

      (三)担负内部审计与内部审计之间的相同;

      (四)监视公司的内部审计轨制及实在行;

      (五)对公司的内部节制办理任务停止查核和指点;

      (六)查抄、监视公司存在或潜伏的各类危险;

      (七)查抄公司遵照法令、律例的环境;

      (八)担负对审计部和审计部担负人任务停止考评;

      (九)与总司理协商抉择审计部职员体例;

      (十)董事会授与的其余事务。

      第八条   审计委员会对董事会担负,委员会的提案提交董事会审经过议定议。审计委员会应共同监事会的监事审计勾当。


第四章     抉择计划法式

      第九条   审计委员会设立审计部为其平常办事机构。

      第十条   审计部的首要职责:

      (一) 保护内控系统的一般运转并不时完美催促健全内控系统。

      (二) 依靠内控系统睁开各项查抄、监视、核对、评估履行内控轨制的有用性。

      (三)成立并履行反作弊机制

      (四)展开专项审计任务

      (五)审计委员会集会的筹办构造、相干资料的草拟、集会记实及平常任务的调和;

      (六)审计委员会抉择的履行;

      (七)审计委员会或公司总司理交办的其余任务。

      第十一条   审计部担负做好审计委员会抉择计划的后期筹办任务,供给公司有关方面的书面资料:

      (一)公司相干财政报告:

      (二)内内部审计机构的任务报告:

      (三)内部审计条约及相干任务报告;

      (四)公司对外表露信息环境;

      (五)公司严重接洽干系买卖审计报告;

      (六)其余相干事务。


第五章    议事法则

      第十二条   审计委员会集会分为按期集会和姑且集会,按期集会每年最少召开一次,姑且集会由审计委员会委员发起召开。集会召开前5 天须告诉全部委员,集会由主任委员掌管,主任委员不能列席时可拜托其余一位委员掌管。

      第十三条   审计委员会集会应由三分之二以上的委员列席方可停止;每位委员有一票的表决权;集会做出的抉择,必须经全部委员的过半数经由过程。

      第十四条   审计委员会集会表决体例为举腕表决或投票表决;姑且集会能够采用通信表决的体例召开。

      第十五条   审计部职员可列席审计委员会集会,须要时亦可约请公司董事、监事及其余高等办理职员列席集会。

      第十六条   若有须要,审计委员会能够礼聘中介机构为其抉择计划供给专业定见,用度由公司付出。

      第十七条   审计委员会集会的召开法式、表决体例和集会经由过程的议案必须遵守有关法令、律例、公司章程及本方法的划定。

      第十八条   审计委员会集会该当有记实,列席集会的委员该当在集会记实上署名:集会记实由任务办公室担负保管。

      第十九条   审计委员会集会经由过程的议案及表决成果,应以书面情势报公司董事会。

      第二十条   列席集会的职员均为知悉黑幕信息的职员,对集会所议事变有失密义务,不得私行表露有关信息,亦不得操纵所知悉的信息停止或为别人停止黑幕买卖。


第六章     年报任务规程

      第二十一条   审计委员会该当与管帐师事务所协商肯定本年度财政报告审计任务的时候支配:催促管帐师事务地点商定时限内提交审计报告,并以书面定见情势记实催促的体例、次数和成果和相干担负人的具名确认。

      第二十二条   审计委员会应在年审注册管帐师出场前核阅公司体例的财政管帐报表,构成书面定见;在年审注册管帐师出场后增强与年审注册管帐师的相同,在年审注册管帐师出具开端审计定见后再一次核阅公司财政管帐报表,构成书面定见。

      第二十三条   审计委员会应答年度财政管帐报停止表决,构成抉择后提交董事会考核;同时,该当向董事会提交管帐师事务所处置本年度公司审计任务的总结报告和下年度续聘或改聘管帐师事务所的抉择。

      第二十四条   审计委员会构成的上述文件均应在年报中予以表露。


第七章     附则

      第二十五条   本实行细则自董事会经由过程之日起履行。

      第二十六条   本实行细则未尽事务,按国度有关法令、律例和公司章程的划定履行;本细则如与国度往后颁发的法令、律例或经正当法式点窜后的公司章程相抵牾时,按国度有关法令、律例和公司章程的划定履行,并当即订正,报董事会审议经由过程。

      第二十七条   本细则诠释权归属公司董事会。


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董事会

二0一二年八月六日